По налоговому законодательству счет-фактура на аванс должен быть выписан в течение 5 дней, следующих после поступления предоплаты от покупателя. Если счет будет выписан в конце отчетного периода, или же оформление налоговым органом документа будет при отгрузке товара, то компании это грозит неприятностями.

Также при нескольких предоплатах, разделенных на части, бухгалтер должен перечислить их все в счете-фактуре на аванс.

Оформление счет-фактуры в 1С бухгалтерия 8.3

После перечисления от покупателя на счет организации суммы для будущей поставки, необходимо отразить поступление денег с помощью документа «Поступление на расчетный счет».

  1. Открываем журнал «Банковские выписки» (раздел «Банк и касса») и заполняем поля:
  2. Вид операции (оплата от покупателя),
  3. Регистрационный номер и дату пропускаем (они создаются автоматически),
  4. Плательщик (организация, от которой поступил аванс),
  5. Сумма - «Провести».
  6. Если все сделано верно, должна сформироваться проводка Дт51 — Кт62.02 «Расчеты по авансам полученным».

Как оформить счет-фактуру на аванс в 1С 8.3

1 способ — Ручной

  1. Создание документа «Счета-фактуры на аванс» происходит прямо из «Поступления на расчетный счет»;
  2. Для этого необходимо через клавишу «Создать на основании» выбрать «Счет-фактура выданный».

2 способ — Автоматический

  1. В меню открываем вкладку «Банк и касса», раздел «Регистрация счетов-фактур»;
  2. В журнале «Счета-фактуры на аванс» открывается форма обработки, где можно провести данный счет;
  3. Проставляется период регистрации счета-фактуры и нажимается кнопка «Заполнить»;
  4. В нижней части экрана можно увидеть настройки этой обработки, которая проводится программой самостоятельно.

Настройка «Нумерация счетов-фактур» включает:

  1. Единая нумерация выданных счетов-фактур;
  2. Отдельная нумерация;
  3. Счета: Дт62.01 - Кт90.01.1 – отражение задолженности
  4. Дт90.03 - Кт68.02 - начислен НДС.

После всех настроек нажимаем кнопку «Выполнить», далее происходит формирование счетов-фактур на аванс. Лучше всего проверить правильность заполнения, не пожалеть на это время. Созданный счет-фактура будет отображаться с префиксом «А», номер «А1». Для этого нужно нажать на ссылку в нижней части экрана «Открыть список счетов-фактур на аванс».

Когда не стоит выставлять счет-фактуру на аванс

  • Если аванс получен в счет предстоящих поставок, которые по абз.3 п.17 Правил утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137:
  • имеют длительность производственного цикла изготовления свыше 6 месяцев, или облагаются по налоговой ставке 0%, или не подлежат налогообложению, т.е. освобождаются от него.
  • Минфин разъясняет, что выставлять аванс счета-фактуры не нужно, если отгрузка произошла в течение 5 дней календарных со дня получения аванса в счет этой отгрузки. Правила действуют на 2019 год.