Инструкция
1
Оформите счет-фактуру в течение пяти дней после получения предоплаты или после отгрузки товаров в адрес покупателя. Вы можете составлять налоговый документ раз в месяц, но только в том случае, если вы работаете с контрагентом регулярно в течение месяца, и если ваша сфера отрасли это позволяет, например, вы оказываете услуги связи. По окончанию месяца формируете акт оказания услуг и к нему счет-фактуру с выделенным НДС.
2
Все налоговые документы должны иметь порядковый номер, поэтому очень важно следить за нумерацией. Еще одним важным пунктом является дата составления. Выставляя счет-фактуру, вы должны обязательно указать реквизиты сторон (получателя, плательщика, отправителя), информацию о товаре (наименование продукции согласно номенклатуре, единицы измерения), количество продаваемых единиц продукции, цену и общую стоимость. Укажите и ставку налога, даже если она равна 0%. Подведите итог, то есть укажите сумму НДС.
3
Если товар является импортным, в соответствующую графу впишите страну происхождения и номер таможенной декларации, которая шла с партией товара.
4
Подпишите счет-фактуру у руководителя организации и главного бухгалтера. Скрепите информацию печатью организации. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, помимо подписи укажите номер и дату свидетельства о государственной регистрации.
5
Составляйте налоговый документ в двух экземплярах, один останется у вас, а второй – у покупателя. Счет-фактуру зарегистрируйте в книге продаж, подшейте в соответствующую папку.
6
Вы можете оформить документ как в электронном виде, так и от руки. Если допустили ошибку, исправьте ее, зачеркнув неверную запись и подписав рядом правильную. Обязательно заверьте исправления, укажите должность и фамилию, поставьте подпись и дату.
