В настоящее время в России применяются 4 системы налогов:
• ОСНО (присваивается по умолчанию новым ИП и ООО);
• УСНО (упрощенный налог);
• ЕНВД (единый налог на вмененный доход);
• Патентная налоговая система.
Для того чтобы сменить налоговую систему, необходимо написать и подать заявление в налоговую службу. Делают это достаточно редко, поскольку сначала следует решить вопрос о том, какие налоги следует платить ООО ежемесячно, ежеквартально и ежегодно. Данное обстоятельство зависит от выбранной налоговой системы.
Перечень налогов, которые стоит рассчитывать и оплачивать:
• На добавленную стоимость (НДС) – 18%, 10%, 0%;
• Налог ООО на прибыль – 20 %;
• Налог ООО на имущество – до 2,2% (ставка рассчитывается каждым регионом самостоятельно);
• НДФЛ (вычитается с зарплаты работников)
Также в список можно отнести страховые взносы, которые хоть и называются пенсионными налогами ООО, но, тем не менее, не являются налогами и, соответственно, в налоговую службу не платятся.
Особенностью данного налога является потеря в сделках с ИП или предприятиями, которые не работают с НДС. Такой налог не подлежит возмещению.
Главное преимущество УСНО заключается в том, что с 2013 года ООО не платит следующие виды налогов на УСНО:
• На прибыль;
• На имущество;
• На НДС.
Вместо них ООО необходимо платить единый упрощенный налог, который зависит от предпочтенного объекта налогообложения. Помимо единого налога возможна оплата транспортного налога, а также подоходного налога с зарплаты работников.
Чтобы ООО смогло так работать, необходимо написать заявление на УСН после регистрации общества или в конкретный период.
При выборе такой системы налогообложения предприятие освобождается от уплаты налога на прибыль, на имущество и НДС.
При ЕНВД единый налог платится не с реального, а с вмененного, доходы которого устанавливаются для каждого вида деятельности.
Налоговая база для исчисления ЕНВД – это величина вмененного дохода, при этом ставка ЕНВД составляет 15% с величины вмененного дохода.
Кроме того, к вмененному налогу необходимо оплачивать подоходный налог с выплат сотрудникам и, при необходимости, транспортный налог.
Основной выбор распределяется между перечисленными тремя налоговыми системами для ООО, так как оставшиеся две системы являются довольно специфичными. Единый сельскохозяйственный налог используют только ограниченный круг ООО, а патент предназначен исключительно для ИП.
• ОСНО (присваивается по умолчанию новым ИП и ООО);
• УСНО (упрощенный налог);
• ЕНВД (единый налог на вмененный доход);
• Патентная налоговая система.
Для того чтобы сменить налоговую систему, необходимо написать и подать заявление в налоговую службу. Делают это достаточно редко, поскольку сначала следует решить вопрос о том, какие налоги следует платить ООО ежемесячно, ежеквартально и ежегодно. Данное обстоятельство зависит от выбранной налоговой системы.
Налоги ООО на ОСНО
Перечень налогов, которые стоит рассчитывать и оплачивать:
• На добавленную стоимость (НДС) – 18%, 10%, 0%;
• Налог ООО на прибыль – 20 %;
• Налог ООО на имущество – до 2,2% (ставка рассчитывается каждым регионом самостоятельно);
• НДФЛ (вычитается с зарплаты работников)
Также в список можно отнести страховые взносы, которые хоть и называются пенсионными налогами ООО, но, тем не менее, не являются налогами и, соответственно, в налоговую службу не платятся.
Особенностью данного налога является потеря в сделках с ИП или предприятиями, которые не работают с НДС. Такой налог не подлежит возмещению.
Налоги ООО на УСНО
Главное преимущество УСНО заключается в том, что с 2013 года ООО не платит следующие виды налогов на УСНО:
• На прибыль;
• На имущество;
• На НДС.
Вместо них ООО необходимо платить единый упрощенный налог, который зависит от предпочтенного объекта налогообложения. Помимо единого налога возможна оплата транспортного налога, а также подоходного налога с зарплаты работников.
Чтобы ООО смогло так работать, необходимо написать заявление на УСН после регистрации общества или в конкретный период.
Налоги ООО на ЕНВД
При выборе такой системы налогообложения предприятие освобождается от уплаты налога на прибыль, на имущество и НДС.
При ЕНВД единый налог платится не с реального, а с вмененного, доходы которого устанавливаются для каждого вида деятельности.
Налоговая база для исчисления ЕНВД – это величина вмененного дохода, при этом ставка ЕНВД составляет 15% с величины вмененного дохода.
Кроме того, к вмененному налогу необходимо оплачивать подоходный налог с выплат сотрудникам и, при необходимости, транспортный налог.
Основной выбор распределяется между перечисленными тремя налоговыми системами для ООО, так как оставшиеся две системы являются довольно специфичными. Единый сельскохозяйственный налог используют только ограниченный круг ООО, а патент предназначен исключительно для ИП.
Источники:
- Как считать налог на прибыль в 2009 году
