В 90-е годы прошлого столетия появилось огромное количество схем, позволяющих быстро обогатиться или легализовать нечестно полученные доходы. Одним из них является обналичивание (обнал, обналичка). Это определенные действия, позволяющие получить деньги в обход уплаты налогов. Примерами служат фиктивные сделки, подделывание документов.

Сегодня обналичивание и обналичка используются в разных значениях. Первое значение предполагает вполне законное снятие средств с безналичных счетов и перевод в деньги ценные бумаги. Незаконные действия называются обналичкой. Они заключены не только в обходе налогов, но и в использование целевых средств для решения иных задач.

Популярные схемы

Есть несколько популярных схем для ИП. Одной из них является использование фирм-однодневок. Суть схемы состоит в следующем – компания переводит деньги на счет другой организации, которая якобы оказала определенные услуги. Средства с помощью нее выводятся, сама компания ликвидируется. Чаще всего владельцами таких организаций становятся лица, мечтающие о быстром заработке. К ним относятся наркоманы и алкоголики. Посредники обычно получают определенное вознаграждение, которое зависит от размера перевода.

Еще одной схемой является участие в схеме физического лица. Человек открывает счет в банке, компания переводит насчет средства. Хозяин вклада снимает сумму. Подобная схема наблюдается и в том случае, если в процесс обнала подключается банк. Злоумышленники часто выбирают небольшие коммерческие учреждения с определенной репутацией.

Есть схемы, в которых все манипуляции происходят с подделкой документов или несоответствующим их использованием. Популярная схема – открытие денег по подложным паспортам. Компании оформляются на лицо при помощи украденного паспорта. Мошенники получают крупные суммы, а ответственность за их снятие ложится на плечи человека, чей паспорт был использован.

Сегодня многие ИП работают и с привлечением средств материнского капитала, который дается при рождении второго и последующих детей. Для вывода средств злоумышленники используют фиктивные сделки купли-продажи, дебетовые карты.

Еще одна схема называется «встречный поток». При ней несколько компаний в экстренном порядке начинают переводить друг другу деньги. После десятка таких манипуляций разобраться в схеме становится сложно. Если в течение трех лет криминал не будет установлен, то начинает действовать закон о сроке давности.

Ответственность

Чтобы подобные махинации не проводились, налоговые службы проводят различные оперативные действия. С одной стороны, просматриваются банковские операции у физических лиц, которые работают на ИП. Обязательно осуществляется контроль за счетами предпринимателей. Государственные власти разрабатывают специальные программы, позволяющие предпринимателям выйти из тени, сделать зарплату белой.

Конкретной статьи за обнал денежных средств не существует. В каждой конкретной ситуации используется свой особенный закон:

  • за уклонение от уплаты налогов и создание поддельных документов – до 6 лет ограничения свободы;
  • создание фиктивных ИП или договоров рассматривается как незаконное предпринимательство, предполагает до 7 лет лишения свободы;
  • за скрытие доходов можно сесть в тюрьму сроком до 7 лет.

Особые наказания есть для банковских учреждений, принимающих участие в противозаконных действиях. Их ждут огромные штрафы, а провинившихся сотрудников уголовное наказание. Если банк будет признан участником нелегальной схемы, велика вероятность того, что у него заберут лицензию.

Иногда под ответственность попадают лица, которые не совершали противозаконных действий. В таком случае предпринимателям рекомендуется защитить себя с использованием аргументированного заключения договоров, описанием в документах всех возможных положений.