Инструкция
1
Новичков, только недавно открывших собственное ООО, всегда интересует вопрос: какие отчеты сдает ООО. Система налогообложения может быть общей и упрощенной.
При системе общего налогообложения организация в полном объеме ведет бухгалтерский учет и налоговый учет, сдает налоговые декларации и бухгалтерскую отчетность, отчитывается в Фонд социального страхования и Пенсионный фонд.
При системе общего налогообложения организация в полном объеме ведет бухгалтерский учет и налоговый учет, сдает налоговые декларации и бухгалтерскую отчетность, отчитывается в Фонд социального страхования и Пенсионный фонд.
2
При Общей системе налогообложения (ОСНО)
Квартальная отчетность таких организаций состоит из следующих документов:
1. Декларации по НДС
2.Декларации по налогу на прибыль
3. А если есть какое-то имущество, подается Декларация по налогу на имущество, бухгалтерский баланс, отчет об убытках и доходах.
Организация отчитывается также, если есть еще какие-либо объекты налогообложения: земельный налог, налоги на добычу ископаемых и прочее.
При годовой отчетности сдаются: декларация по налогу на имущество. Годовой отчет ООО по бухгалтерской отчетности состоит из следующих документов: отчет о прибылях ООО и убытках, отчет об изменении капитала, и о движении денежных средств, а если в году были целевое финансирование, необходимо добавить отчет о целевом использовании средств.
В налоговую инспекцию сдаются справки по налогу на доход физических лиц, которые удерживались на протяжении года и были перечислены с выплат работникам организации. Также организация обязана отчитаться по среднесписочному количеству сотрудников.
Квартальная отчетность таких организаций состоит из следующих документов:
1. Декларации по НДС
2.Декларации по налогу на прибыль
3. А если есть какое-то имущество, подается Декларация по налогу на имущество, бухгалтерский баланс, отчет об убытках и доходах.
Организация отчитывается также, если есть еще какие-либо объекты налогообложения: земельный налог, налоги на добычу ископаемых и прочее.
При годовой отчетности сдаются: декларация по налогу на имущество. Годовой отчет ООО по бухгалтерской отчетности состоит из следующих документов: отчет о прибылях ООО и убытках, отчет об изменении капитала, и о движении денежных средств, а если в году были целевое финансирование, необходимо добавить отчет о целевом использовании средств.
В налоговую инспекцию сдаются справки по налогу на доход физических лиц, которые удерживались на протяжении года и были перечислены с выплат работникам организации. Также организация обязана отчитаться по среднесписочному количеству сотрудников.
3
Упрощенная система налогообложения
При системе, когда налогообложение упрощено, организация платит налог на УСН (упрощенная система налогообложения) вместо налога на доход, имущество и НДС.
ИП (индивидуальные предприниматели) платят налог с упрощенной системы налогообложения, но не платят налог на прибыль с физических лиц.
Квартальные отчеты в налоговую инспекцию организации с УНС не сдают. Платится и рассчитывается авансовый платеж по налогу упрощенной системы налогообложения. Если в фирме есть работники, то индивидуальные предприниматели сдают расчетную ведомость по взносам (если предприниматель стоит на учете в Пенсионном и Страховом фондах).
Индивидуальный предприниматель отчитывается 1 раз в год, а если есть работники – то 1 раз в квартал, как работодатель.
В налоговую инспекцию организация сдает годовую отчетность: налоговая декларация, отчет о прибылях ООО и об убытках. В налоговую инспекцию сдаются справки по налогу на доход физических лиц, который удерживался на протяжении года и был перечислен с выплат работникам организации. Также организация обязана отчитаться по среднесписочному количеству сотрудников. В Страховой и Пенсионный фонды отчеты сдаются по такому же принципу, что и квартальные отчеты.
При системе, когда налогообложение упрощено, организация платит налог на УСН (упрощенная система налогообложения) вместо налога на доход, имущество и НДС.
ИП (индивидуальные предприниматели) платят налог с упрощенной системы налогообложения, но не платят налог на прибыль с физических лиц.
Квартальные отчеты в налоговую инспекцию организации с УНС не сдают. Платится и рассчитывается авансовый платеж по налогу упрощенной системы налогообложения. Если в фирме есть работники, то индивидуальные предприниматели сдают расчетную ведомость по взносам (если предприниматель стоит на учете в Пенсионном и Страховом фондах).
Индивидуальный предприниматель отчитывается 1 раз в год, а если есть работники – то 1 раз в квартал, как работодатель.
В налоговую инспекцию организация сдает годовую отчетность: налоговая декларация, отчет о прибылях ООО и об убытках. В налоговую инспекцию сдаются справки по налогу на доход физических лиц, который удерживался на протяжении года и был перечислен с выплат работникам организации. Также организация обязана отчитаться по среднесписочному количеству сотрудников. В Страховой и Пенсионный фонды отчеты сдаются по такому же принципу, что и квартальные отчеты.
4
Как платить налоги и отчитываться?
Перед каждым предпринимателем встает вопрос об отчетности в налоговую инспекцию. Отчет состоит из утвержденных деклараций. Общаться с налоговыми органами вы можете двумя способами:
Обратиться к различным юридическим организациям, которые окажут вам квалифицированную помощь и будут следить за тем, чтобы отчеты предоставлялись своевременно, и были правильно заполнены. Важно будет обратиться к проверенной компании
Вы можете вести свою бухгалтерию самостоятельно и сдавать свой бухгалтерский отчет ООО в налоговую инспекцию.
Кроме общей и упрощенной системы налогообложения, есть еще такие системы налогообложения:
система единого налога на вмененный доход,
ЕСНХ (система налогообложения для сельхозтоваропроизводителей), при выполнении соглашения о разделе продуктов производства.
При системе налогообложения на вмененный доход: до 20 числа каждого квартала подается налоговая декларация организациями, которые работают по системе единого налога.
При работе с системой налогообложения для сельхозтоваропроизводителей предприниматель подает налоговую декларацию (до 25 числа после окончания полугодия) по ЕСНХ. Кроме того, что фирма ведет налоговый учет, она ведет еще и полноценный бухгалтерский учет, который включает в себя определенный перечень документов. Индивидуальных предпринимателей (ИП) федеральный закон освобождает от ведения бухгалтерского учета. Учет имущества таких предпринимателей ведется по правилам и законам налогового законодательства.
Перед каждым предпринимателем встает вопрос об отчетности в налоговую инспекцию. Отчет состоит из утвержденных деклараций. Общаться с налоговыми органами вы можете двумя способами:
Обратиться к различным юридическим организациям, которые окажут вам квалифицированную помощь и будут следить за тем, чтобы отчеты предоставлялись своевременно, и были правильно заполнены. Важно будет обратиться к проверенной компании
Вы можете вести свою бухгалтерию самостоятельно и сдавать свой бухгалтерский отчет ООО в налоговую инспекцию.
Кроме общей и упрощенной системы налогообложения, есть еще такие системы налогообложения:
система единого налога на вмененный доход,
ЕСНХ (система налогообложения для сельхозтоваропроизводителей), при выполнении соглашения о разделе продуктов производства.
При системе налогообложения на вмененный доход: до 20 числа каждого квартала подается налоговая декларация организациями, которые работают по системе единого налога.
При работе с системой налогообложения для сельхозтоваропроизводителей предприниматель подает налоговую декларацию (до 25 числа после окончания полугодия) по ЕСНХ. Кроме того, что фирма ведет налоговый учет, она ведет еще и полноценный бухгалтерский учет, который включает в себя определенный перечень документов. Индивидуальных предпринимателей (ИП) федеральный закон освобождает от ведения бухгалтерского учета. Учет имущества таких предпринимателей ведется по правилам и законам налогового законодательства.
5
Как можно сдавать отчеты в налоговую инспекцию?
Важно знать не только, какие отчеты нужно сдавать ООО, но и как это делать. Вы имеете право сдавать отчеты с налоговую инспекцию такими способами:
Либо через вашего личного представителя, либо лично; либо по почте (но кроме налога НДС если он не нулевой)
Отчеты можно отправить с помощью почты или Интернет (в этих случаях передача осуществляется через специализированного оператора связи).
Если вы передавали декларацию через Интернет, вы должны получить квитанцию о получении. Днем представления декларации в налоговый орган будет считаться день отправки.
Важно знать не только, какие отчеты нужно сдавать ООО, но и как это делать. Вы имеете право сдавать отчеты с налоговую инспекцию такими способами:
Либо через вашего личного представителя, либо лично; либо по почте (но кроме налога НДС если он не нулевой)
Отчеты можно отправить с помощью почты или Интернет (в этих случаях передача осуществляется через специализированного оператора связи).
Если вы передавали декларацию через Интернет, вы должны получить квитанцию о получении. Днем представления декларации в налоговый орган будет считаться день отправки.
