Вам понадобится
- - выписка банка.
Инструкция
1
Получите в банке выписку по расчетному счету. Разделите все операции на входящие и выходящие. Соберите первичную документацию, которая подтверждает выполнение тех или иных финансовых операций, отраженных в выписке.
2
Отразите поступление денежных средств на расчетный счет предприятия на дебете счета 51. Если поступила выручка от реализации товара, работ или услуг, то данный счет будет находиться в корреспонденции со счетом 90 «Продажи». При реализации основных средств, начислению процентов по хранению денег на расчетном счете открывается кредит по счету 91.1 «Прочие доходы». Перечисление возмещения по страховым взносам, погашение дебиторской задолженности, а также оплата штрафов и пеней предприятиями-контрагентами отразите на счете 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами». Доходы будущих периодов оформите по кредиту счета 98. Средства целевого финансирования отразите на счете 86. Если пришли средства возмещения по переплате в бюджет, то откройте кредит по счету 68 «Расчеты по налогам и сборам».
3
Разнесите выбытие денежных средств с расчетного счета на кредите счета 51. Если с расчетного счета снимались средства для пополнения кассы, то откройте по дебету счет 50 «Касса». При переводе денег на чековые книжки и счета аккредитивов используется счет 55 «Специальные счета в банках».
4
Если денежные средства были потрачены на оплату товаров, услуг и работ, выдачу авансов или сняты банком за расчетно-кассовое обслуживание, то откройте дебет по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками». Уплату налогов отразите на счете 68, а погашение кредитов на дебете счета 66 или 67.Если в ходе деятельности необходимо было вернуть ранее полученный аванс от контрагента, то по дебету открывается счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками.
