Как выбрать налоговый режим

Индивидуальные предприниматели и коммерческие организации обязаны платить налоги в соответствии налоговым законодательством. Тем, кто только начинает заниматься бизнесом, бывает сложно разобраться в правилах, регламентирующих уплату налогов. Это, в частности, касается выбора налогового режима.

Инструкция

1. Разберитесь в налоговых режимах, установленных законодательством для разных видов деятельности. Разделяют общий и специальные режимы налогообложения, включающие упрощенную систему, патентную систему, единый налог на вмененный доход. Специальные режимы часто регулируют специфические виды деятельности, например розничную торговлю или сельское хозяйство.
2. Если ваше предприятие достаточно крупное, а круг контрагентов широк, остановите выбор на общем режиме налогообложения. Работая по данному налоговому режиму, важно обеспечить полноту и достоверность учета расходов, доходов и хозяйственных операций.
3. Рассмотрите возможность использования упрощенной системы налогообложения (УСН). Для данного налогового режима существует два вида объектов налогообложения: доходы и доходы за вычетом расходов. Первый в наибольшей степени подходит для тех видов бизнеса, где нет серьезных расходов, например, на содержание офиса или оплату труда наемных работников. Если же деятельность предполагает существенные издержки, следует выбрать в качестве объекта доходы, уменьшенные на размер расходов.
4. Учитывайте, что компании, работающие по упрощенной системе, освобождаются от налога на имущество организаций и уплаты НДС. В некоторых случаях бизнес освобождается также от уплаты налога на прибыль. Чтобы перейти на данный вид налогообложения, при регистрации предприятия достаточно подать заявление в налоговый орган.
5. Уточните, каковы правила ведения деятельности на основе единого налога на вмененный доход на территории вашего субъекта РФ. Как правило, ЕНВД вводится местными органами власти для конкретных видов деятельности, например для услуг по ремонту, бытового обслуживания, розничной торговли и так далее. Переход на ЕНВД освобождает предприятие от уплаты налога на добавленную стоимость и налога на имущество. Перевести на этот вид налогообложения можно не все предприятие, а только его часть, например один из магазинов.
6. Если ваше индивидуальное предприятие имеет в штате не более пятнадцати человек, а объем выручки за год не превышает 60 млн р., рассмотрите возможность использования патентной системы налогообложения. Патент дается на конкретный вид деятельности; если предприятие многопрофильное, понадобится получить несколько патентов. Стоимость патента устанавливается с учетом срока его действия и вероятной выручки, которую может получить предприятие.