Как заполнить расчет лимита кассы

Каждая фирма имеет право хранить только лимитированную сумму наличных денежных средств. Лимит распространяется на суммы займов, целевых взносов, выручки от реализации товаров и услуг. Исключения составляют суммы, предназначенные для зарплаты, социальных пособий и стипендий, но и эти деньги можно держать в кассе не более трех рабочих дней. Лишь на предприятиях Крайнего Севера и приравненных к ним местностям – 5 рабочих дней. В этот срок входит день получения денег в банке. По истечении данных сроков деньги необходимо сдать в банк.

Инструкция

1. Для установления лимита предоставьте в обслуживающий ваше предприятие банк расчет по установленной форме. Если ваше предприятие имеет несколько расчетных счетов в разных банках, то обратитесь в банк по вашему выбору. После установления суммы лимита вашему предприятию вы обязаны уведомить об этом все банки, в которых имеются счета. Расчет лимита предоставляется в двух экземплярах. В каждом экземпляре банк указывает установленную сумму лимита и цели его расходования для вашей организации. Установленную сумму можно брать наличными от выручки, поступающей в кассу.
2. В начале расчета укажите название и номер счета организации, наименование банка. Для расчета показателей лимита используйте сумму выручки за 3 месяца. Учитывайте все деньги, поступающие в кассу - займы, целевые поступления и иные средств, так как при проверке лимита банк принимает во внимание всю наличную сумму.
3. Сумму выручки за три месяца разделите на количество рабочих дней в данном периоде. Это позволяет определить среднедневную выручку, а разделив на количество рабочих часов – среднечасовую.
4. Определите сумму наличных, потраченную на хозяйственные нужды, командировочные и другие расходы за исключением зарплаты и социальных выплат. Рассчитайте среднедневной расход, разделив сумму расходов на количество рабочих дней в данном периоде.
5. Определите и укажите сроки сдачи сверхлимитной выручки. Лимит устанавливается банком в зависимости от степени удаленности предприятия от банка и от возможности инкассации в вечернее время или только раз в несколько дней. Банком устанавливается такой лимит, при котором данное предприятие может работать в нормальном режиме до момента инкассации.
6. В следующих строках расчета укажите испрашиваемую сумму лимита. Желая подстраховаться на случай непредвиденных расходов предприятие обычно завышает испрашиваемую сумму лимита. Банки этому не препятствуют.
7. Далее в расчете - укажите цели расходования наличной выручки. Можно указать – зарплату, социальные выплаты, закупку тары, командировочные и другие виды расходов по усмотрению данного предприятия.
8. Получить разрешение на расходование наличного лимита можно только при отсутствии задолженности у предприятия на всех уровнях.
9. Заполнение расчета лимита заполняется ежегодно. За превышение допустимого лимита предусмотрены системы штрафов и административных наказаний.