Вам понадобится
  • - налоговая декларация 3НДЛФ;
  • - авторучка;
  • - документы, подтверждающие доход и уплату налога с него (справки 2НДФЛ, договоры, на основании которых получен доход не на основной работе, квитанции);
  • - договор на оказание услуг (образовательных, медицинских, договор о негосударственном пенсионном обеспечении или страховании);
  • - копия лицензии учреждения, которым оказаны соответствующие услуги;
  • - подтверждение затрат (платежные поручения с отметкой банка или квитанции);
  • - копия свидетельства о рождении ребенка, если к вычету предъявляются затраты на его обучение;
  • - при предъявлении к вычету затрат на обучение сестры или брата копия вашего свидетельства о рождении и аналогичного документа того, за кого внесена плата.
Инструкция
1
Вычет полагается на затраты, сделанные в течение года на одну, несколько или все из названных целей. Но при этом его общая сумма не может превышать 120 тыс. р. Исключение - дорогостоящее лечение.
2
Особый случай - затраты на обучение родственника. На них распространяется вычет при оплате обучения по очной форме ребенка до 24 лет или родной сестры или брата того же возраста. Вычет полагается тому, кто осуществил платеж и не может быть больше 50 тыс. р. на каждого налогоплательщика.
3
Чтобы получить положительное решение налоговой, понадобятся документы, подтверждающие, что:
1) вы получили в истекшем году доход;
2) уплатили с него налог по ставке 13% (на суммы, облагаемые НДФЛ по ставкам 9, 30 и 35%, вычеты не распространяются);
3) воспользовались соответствующими услугами;
4)у учреждения, оказавшего вам те или иные услуги, есть лицензия, дающая право на это;
5)вами был произведен платеж за эти услуги;
6) при оплате обучения родственника - в наличии между вами родственных отношений.
4
Собирать документы для вычета надо начинать с момента оплаты соответствующей услуги. Сохраняйте договор на ее оказание. Попросите копию лицензии вуза, курсов, клиники и т.д.
Сохраняйте квитанции при оплате услуг через Сбербанк или наличными в кассу учреждения. Если платили со своего счета в банке - платежные поручения с его отметкой.
5
Доход и уплата с него налога подтверждаются справкой 2НДФЛ. Ее можно взять на работе и других местах, где вы получали доход из которого при оплате удерживался налог, обратившись в приемную, бухгалтерию или отдел кадров - смотря где как принято.
Если у вас были доходы, с которых вы обязаны уплатить налог сами, они подтверждаются договорами, по которым доход получен, и квитанциями, подтверждающими уплату налога. При отсутствии договора достаточно включить его в общую сумму, указываемую в декларации и приложить квитанцию об уплате налога.
6
Когда все документы о доходах и налогах собраны, можно заполнять декларацию. Ее форму можно найти в интернете. Декларация заполняется на компьютере или от руки синими или черными чернилами.
Нужно также написать заявление. Форма его произвольная. Но надо указать номер своей налоговой инспекции, собственные фамилию, имя и отчество, домашний адрес и ИНН. Далее пишете «в соответствии со ст. 219 НК РФ прошу предоставить мне социальный налоговый вычет в размере... Полагающиеся мне средства к возврату прошу перевести на (реквизиты счета в Сбербанке, если счета нет, заведите)».
Если вы оплатили обучение родственника (своего ребенка, родного брата или сестры), приложите копии свидетельств о рождении.
7
Когда все документы готовы, дело за малым - доставить их в налоговую. Вы вправе отнести их лично в рабочее время или отправить по почте. В первом случае понадобятся два экземпляра декларации и по две копии каждого документа. Второй комплект с отметкой налоговой остается у вас.
Если вы предпочитаете воспользоваться услугами почты, хватит одного комплекта. Отправлять его лучше заказным письмом с описью вложений и уведомлением о вручении.