Вам понадобится
  • -данные о кредиторской и дебиторской задолженности
Инструкция
1
Платежный календарь включает в себя данные о поступлениях денежных средств на предприятие и его платежах. Обычно составляется на квартал с разбивкой на месяцы или более короткие периоды. При его использовании необходимо отслеживать состояние производства, запасов, дебиторской и кредиторской задолженности. Он представляет собой план движения денег в краткосрочном периоде и утверждается в рамках лимитов и возможностей предприятия.
2
В первом разделе календаря отражены расходы, т.е. все предстоящие расчеты и перечисления средств, во втором — все ожидаемые поступления. Необходимо, чтобы между ними было равенство, а в лучшем случае, превышение доходов над расходами. Основная его цель – избежать разрывов между поступлениями и платежами,когда у предприятия наблюдается отсутствие необходимых денежных средств.
3
Использование платежного календаря позволяет выявить финансовые ошибки, недостаток средств, резервы. Помогает понять причины сложившихся негативных ситуаций и определить мероприятия по их устранению. Для его составления необходимы следующие документы: план реализации продукции, сметы затрат на производство, договора, счета-фактуры, план капитальных вложений, графики выплаты заработной платы, выписки по счетам организации с соответствующими приложениями.
4
Процесс составления платежного календаря состоит из нескольких этапов. Во-первых, необходимо выбрать период планирования. Это может быть квартал, месяц, декада и даже неделя. Во-вторых, определяется планируемый объем реализации исходя из объема производства в выбранном периоде и изменений остатков. В-третьих, рассчитывается величина возможных денежных поступлений. Далее оцениваются ожидаемые расходы, и определяется сальдо. Оно представляет собой разницу между суммами, которые должны будут поступить и расходами в рассматриваемом периоде. В результате подведения итогов выявляется недостаток или излишек средств на предприятии.
5
Ожидаемое сальдо доходов и расходов сравнивают с имеющимся минимальным страховым запасом денежных средств. Если величина планируемых платежей окажется больше, чем поступлений с учетом остатков на счетах, то это может говорить об ухудшении финансового состояния. Излишки свидетельствуют о стабильной работе предприятия и его платежеспособности.
6
Платежный календарь позволяет управлять кредиторской и дебиторской задолженностью, оперативно получать информацию о движении денежных потоков, определять потребность в краткосрочном кредите и дает возможность избежать несоответствия во времени платежей и расчетов.