Как вернуть 13% за обучение

В настоящее время почти 70% высшего образования в России является платным. Платным также является обучение в художественных, музыкальных, спортивных школах и других образовательных учреждениях. Оплата за обучение зачастую является одной из самых больших статей расхода в семейном бюджете. Налоговым Кодексом Российской Федерации предусматривается выплата социального налогового вычета для налогоплательщиков на собственное обучение, на обучение детей или детей, находящихся под опекой. Это позволяет частично компенсировать затраты на обучение.

Вам понадобится

• •Для получения социального налогового вычета на обучение вам потребуется
• •Справка с места работы о полученных доходах и сумме удержанного налога по форме НДФЛ-2.
• •Копия договора на обучение между образовательным учреждением и обучающимся или родителем (попечителем) обучающегося.
• •копия лицензии образовательного учреждения или иного документы, который подтверждает статус учреждения как образовательного.
• •Копия платежного документа, подтверждающего факт наличной или безналичной оплаты услуг образовательного учреждения.
• •Копия свидетельства о рождении обучающегося, если расходы налогоплательщик несет на обучение своего ребенка.
• •Письменное заявление в налоговый орган по месту жительства о предоставлении социального налогового вычета на обучение.
• •Заполненная декларация по налогам на доходы физических лиц (форма НДФЛ-3)
• •Копия распоряжения о назначении опеки (попечительства), если расходы налогоплательщик несет на обучение своего подопечного.

Инструкция

1. Право на социальный налоговый вычет на обучение имеют (согласно ст.219 НК РФ):
   
   Налогоплательщики, являющиеся резидентами Российской Федерации, чьи доходы облагаются налогом на доходы физических лиц (далее НДФЛ) по ставке налога 13%:
   
   - Сами обучающиеся, которые внесли оплату за обучение из собственных средств, получение которых подтверждено справкой о доходах (НДФЛ-2).При не играет роли, по какой форме (дневной, вечерней или заочной) проходит обучение.
   
   - Родители, оплачивающие обучение своих детей до достижения ими возраста 24 лет только по дневной (очной) форме обучения
   
   - Опекуны и попечители, оплачивающие обучение своих подопечных до достижения подопечными возраста 24 лет
   
   налоговый вычет предоставляется в следующих размерах:
   Если налогоплательщик несет расходы на собственное обучение, то налоговый вычет предоставляется в размере фактически понесенных расходов, но не более 120 000р. (К примеру, если вами за свое обучение была внесена сумма в 100 000 р., то вам вернут из суммы уплаченного вами подоходного налога 13% от 100 000р., т.е. 13 000 р.).
   Если налогоплательщик несет расходы на обучение своего ребенка (подопечного) достижения им возраста 24 лет, то налоговый вычет предоставляется в размере фактически понесенных расходов, но не более 50 000р. (максимальная сумма возвращенного налога в таком случае будет 6 500р.)
2. Для получения социального налогового вычета на обучение следует учесть ряд важных нюансов, которые помогут вам избежать возможных ошибок.
   Договор на обучение с образовательным учреждением может быть заключен как самим обучающимся, так и его родителем (попечителем). Лучше, если договор сразу будет заключен между образовательным учреждением и тем, кто в дальнейшем будет претендовать на социальный налоговый вычет.
   Платежный документ должен быть выписан на имя того, кто рассчитывает на социальный налоговый вычет. Если обучение оплачивает один из родителей, то вычет предоставляется только тому родителю, который непосредственно оплатил обучение ребенка.
   Справка о годовых доходах с места работы налогоплательщика по форме НДФЛ-2. При наличии у налогоплательщика нескольких мест работы, где он оформлен по договору или по совместительству, требуются справки со всех мест работы, где с начисленного заработка взимается подоходный налог.
3. 1. Заполнить печатные бланки декларации вручную. Бланки можно приобрести в типографиях или магазинах, специализирующихся на продаже бухгалтерской документации. Работники налоговой инспекции рекомендуют заполнить декларацию сначала простым карандашом. Только после проверки декларации инспектором ее можно будет заполнить ручкой черного или синего цвета.
   
   2. Загрузить на компьютер в программе Microsoft Excel готовые формы бланков, заполнить и распечатать их. В сети Интернет можно найти образцы таких бланков соответствующего формата. Данный способ предполагает, что все расчеты по декларации будут производиться вами вручную, как и в случае с бумажными бланками, тут также не исключены ошибки.
   
   3. Многие сервисы в Интернете предлагают заполнить онлайн форму декларации 3-НДФЛ. Но такой способ не предполагает полной защиты ваших личных данных.
   
   4. Скачать на сайте Федеральной налоговой службы РФ программу «Декларация» и инструкцию по ее заполнению. Расчеты в данном случае вам производить не нужно, программа сама генерирует результаты. Заполненную таким образом декларацию следует сохранить на магнитном носителе (дискете) и распечатать копию на бумаге. Такой способ существенно ускоряет работу по приему вашей декларации налоговой инспекцией. И, что немаловажно, декларация, принятая на магнитном носителе, сразу заносится в базу, а принятая на бумажных носителях должна быть внесена в базу в течение 5 дней.