Инструкция
1
Многие думают, что доходность вклада зависит только от процентной ставки по нему. На самом деле, на нее виляют еще и свойства вклада, в том числе капитализация процентов, под которой понимается причисление процентов к первоначальной сумме вклада за определенный период. Данная операция может осуществляться ежемесячно, ежеквартально или в день окончания действия договора по вкладу.
2
При расчете процентов с капитализацией вклада в течение срока действия используется сложная формула расчета процентов:
S = P*i*t/T/100, где
Р – первоначальная сумма вклада, а также последующая с учетом капитализации,
i – процентная ставка по вкладу,
t – количество календарных дней, по истечение которых осуществляется капитализация,
Т – количество дней в году (365 или 366).
3
Например, при сумме вклада 200 000 руб., процентной ставке 14 % и ежемесячной капитализации процентов за первый месяц получим S=200 000х14х31/365/100=2378,08 руб. Полученную сумму процентов мы прибавляем к первоначальному размеру вклада 202 378,08 руб. На нее в следующем месяце будут аналогичным образом начисляться проценты: S=202 378,08х14х31/365/100=2 406, 36 руб.
4
При расчете процентов с квартальной капитализацией применяется такой же расчет, только значение t будет равняться не количеству дней в месяце, а количеству дней в квартале: S=200 000х14х90/365/100 = 6904,10 руб.
5
При начислении процентов по вкладу в конце срока применяется формула простых процентов:
S = P*i*Tо/T/100, где
Р – первоначальная сумма вклада,
i – процентная ставка по вкладу,
То – срок действия вклада,
Т – количество дней в году (365 или 366).
6
В данном случае сумма причитающихся процентов за хранение денежных средств в банке будет составлять: S = 200 000х14х365/365/100 = 28 000 руб., при условии, что вклад открыт на год.
7
Однако следует помнить, что проценты по вкладам – это доход, который облагается налогом. Но при этом не все доходы подлежат налогообложению. Если вы положили деньги во вклад, процентная ставка по которому не превышает действующую ставку рефинансирования, установленную Центральным банком, на 5 процентных пунктов, то налог платить не придется. В противном случае доходность по вкладу будет меньше, ведь вам необходимо будет заплатить налог с разницы между ставкой по вкладу и ставкой рефинансирования, увеличенной на 5 процентных пунктов.
8
Например, сумма вклада составляет 100 000 руб. Действующая ставка рефинансирования 10 %. Процентная ставка по вкладу 16 %. Тогда максимальная ставка, не подлежащая налогообложению, 15 %. Следовательно, налогооблагаемая база будет составлять 100 000х(16%-15%) = 1000 руб. Именно с этой суммы с вас удержат налог, размер которого составляет 35 %. В нашем примере 350 руб. Этот факт следует обязательно учитывать, когда вы выбираете вклады с высокими процентными ставками.