Как рассчитать лимит остатка кассы

Каждое предприятие обязано заключить с обслуживающим банком лимит остатка кассы. В кассе можно хранить только сумму установленного лимита. Если при проверке будет обнаружено, что денежные средства превышают сумму лимита, то выпишут штраф в двойном размере от суммы превышения.

Инструкция

1. Согласуйте с обслуживающим ваше предприятие банком сумму лимита остатка кассы. Если вас обслуживает несколько банков, то выберите банк по своему усмотрению. Во все остальные банки необходимо сообщить о сумме лимита и о банке, с которым этот лимит согласован.
2. Для расчета лимита необходимо взять сумму наличной денежной выручки за последние три месяца. Рассчитайте среднедневную выручку. Для этого сумму трехмесячной выручки разделите на количество дней, за которые она была получена. А для расчета среднечасовой выручки, полученную сумму разделите на количество рабочих часов.
3. После этого посчитайте расходы. Зарплата, стипендии и пособия в сумме расчета не учитываются. Сумму расходов разделите на период данных расходов. Получится среднедневная сумма расходов.
4. Исходя, из расходов и сроков инкассации, рассчитайте лимит остатка кассы. Устанавливайте лимит для нормальной работы предприятия до сроков инкассации.
5. Предприятиям, находящимся на больших расстояниях от банка, с невозможностью ежедневной инкассации разрешается установить лимит остатка равный нескольким дням, в зависимости от сроков сдачи выручки.
6. Сумму лимита лучше указать в большем размере, чем разница между среднедневной выручкой и среднедневными расходами. Цель предприятия – отвоевать как можно больший лимит. Банк дает заключительное решение.
7. В расчете лимита необходимо указать цели его использования. Документ составляется в двух экземплярах. Каждый экземпляр подписывается руководителем и главным бухгалтером предприятия. В разделе - решения банка ставит подпись руководитель банка и проставляется печать банка.