Вам понадобится
  • Калькулятор.
Инструкция
1
Выясните ставку налога на добавленную стоимость, которая установлена ст.164 Налогового кодекса РФ для данного вида товара, работы или услуги. В настоящее время в Российской Федерации существует три основных ставки по НДС: 18%, 10% и 0%. Для расчета принимается две ставки, который равны 10/110 и 18/118.
2
Определите сумму налоговой базы по НДС, которая рассчитывается согласно условиям ст.154 Налогового кодекса РФ и определяется стоимостью реализованных услуг, работ или товаров, которая принята к продаже с учетом акцизов.
3
Установите дату расчета налоговой базы по НДС. Согласно п.1 ст.167 Налогового кодекса РФ она может быть принята в день отгрузки товара, оказания услуг или выполнения работ. Также можно произвести расчет в день фактического получения оплаты или аванса в счет будущей отгрузки товара.
4
Умножьте стоимость реализованного товара на соответствующую ставку НДС для данного вида продукции.
5
Выпишите счет-фактуру покупателю или заказчику, в которой указывается стоимость реализованного товара, услуги или работы и сумма НДС, принятая к начислению. Если операция была осуществлена в иностранной валюте, то необходимо произвести перерасчет в рублевый эквивалент по курсу НацБанка РФ, действующему на дату определения налоговой базы. НДС начислять необходимо только на стоимость в рублях.
6
Начислите сумму НДС, подлежащую оплате в бюджет. Согласно ст.163 Налогового кодекса РФ, НДС уплачивается ежеквартально и определяется на основании записей в книге продаж и покупок. Найдите сумму НДС, которая была начислена на реализованный товар, и вычтите из нее налоговый вычет, который определяется приобретенной продукцией за текущий налоговый период.
7
Оплатите в бюджет рассчитанную сумму НДС в установленные законодательством сроки. По итогам налогового года подайте декларацию, в которой подтверждаются начисленные суммы.