Какие налоги в разных странах

Налогообложение в той или иной форме существует во всех странах, однако принципы исчисления платежей и их размеры сильно отличаются в зависимости от государства. Налоговая система позволяет понять приоритеты каждой страны, а также систему взаимоотношений этого государства с гражданами.

Налогообложение в России

Каждый человек в России, как и во многих других странах, платит сразу несколько налогов. Все работающие люди платят единый налог на доходы физических лиц - 13% от зарплаты и премий. Этот процент остается фиксированным как для самых бедных, так и для самых богатых. Однако в некоторых ситуациях человек может получить часть уплаченного налога назад, например, если он оплачивает обучение или лечение. В России налоговый агент для физических лиц - работодатель. Это он занимается отчислением 13% в бюджет, а работник получает зарплату уже за вычетом налогов. При этом нужно учесть, что пенсионное страхование не входит в эти 13% - его работодатель оплачивает дополнительно.

Другие доходы, например, продажа недвижимости, выигрыш в лотерею, индивидуальное предпринимательство, облагаются отдельным налогом, который человек должен платить самостоятельно после заполнения налоговой декларации.

Некоторые категории населения освобождаются от уплаты налога при продаже недвижимости.

Каждый российский потребитель платит НДС - налог на добавочную стоимость, который включен в стоимость товаров и услуг. На отдельные виды товаров, например, на алкоголь и сигареты, существует дополнительный налог - акциз, который также включается в цену продукта.

Еще одна категория налогов касается владельцев имущества: те, у кого есть квартира, земельный участок или машина, обязаны ежегодно выплачивать государству налог на имущество или транспортный налог.

Отдельная система налогообложения существует для предприятий. Она зависит от типа организации и денежного оборота.

Специальные налоги есть и для крестьянских хозяйств, производящих продукты на продажу.

Налоги в США

В Соединенных Штатах существует достаточно странная для россиян система - налоги отличаются по всей стране. Единым остается только федеральный налог на доходы. Отдельно существуют муниципальные налоги. Даже жители соседних городов могут платить налоги, отличающиеся друг от друга. Малоимущие могут быть вообще освобождены от выплат в казну.

НДС в США тоже существует, но зависит от законодательства штата. На Аляске и в ряде других штатов этого налога нет. В других штатах НДС может составлять от 3 до 6-7% от первоначальной стоимости товара. При этом цены в магазинах нередко указываются без НДС, что может запутать иностранного покупателя. Некоторые виды товаров освобождены от НДС. В ряд штатов это лекарства, в других - некоторые продукты питания, например, свежи фрукты и овощи.

Европейское налогообложение на примере Франции

В каждой европейской стране существуют свои особенности налогообложения, и французская модель - только одна из возможных.

Во Франции налогом облагается не физическое лицо, как в России, а домохозяйство - люди, живущие вместе и связанные семейными узами. Поэтому налоги не вычитаются из зарплаты, а платятся в конце года с учетом доходов всех членов семьи. Фактически доходы жены и мужа суммируются и из них вычитается общий налог. Таким образом, женатый мужчина с неработающей супругой может платить меньше, чем его его холостой коллега с такой же зарплатой. Также предусмотрены налоговые вычеты на детей.

Шкала налогообложения во Франции прогрессивная - чем выше зарплата, тем больший процент человек должен заплатить. С минимального оклада налоги вообще не взимаются. Далее идет повышение ставки, но даже у самого богатого человека небольшая часть дохода - около 6000 евро в год - налогом не облагается, далее часть дохода облагается по минимальной ставке - около 11%, а остальной доход также делится на части в зависимости от вычитаемого из них процента. Самый высокий налог - 45% - взимается с той части доходов, которая превышает 150000 евро в год.