Инструкция
1
Если вас направили на семинар в целях повышения квалификации, то эта поездка должна быть оформлена как служебная командировка. В связи с этим работодатель обязан будет вам возместить:
- расходы на проезд и по найму помещения для проживания;

- дополнительные расходы, которые могут быть связаны с проживанием вне места постоянной регистрации (суточные);

- прочие расходы, произведенные вами с ведома работодателя.
2
Получите аванс перед поездкой на семинар, сумма которого должна быть определена общей сметой командировочных расходов. Бухгалтер должен оформить выдачу аванса проводкой на сумму выданного аванса (Дебет 70 Кредит 50).
3
После вашего возвращения с семинара бухгалтер оформляет все остальные расходы, связанные с вашей поездкой, следующими проводками:
- Дебет 26 Кредит 71 (проводка суммы расходов на проезд, проживание, суточные, согласно вашему авансовому отчету);

- Дебет 19 Кредит 71 (проводка на сумму НДС).
Если бухгалтер не предоставит в налоговые органы документы, подтверждающие эти расходы, то вашей организации они не будут возмещены.
4
Если семинар организуется на вашем предприятии, но вы не имеете к его организации никакого отношения, то оформление учетных документов не должно вызвать особых затруднений у бухгалтера. В данном случае к учету принимается сумма, обозначенная в документах, предоставленных непосредственными организаторами семинара. Бухгалтер просто должен сделать следующие проводки:
- Дебет 26 Кредит 60 (проводка суммы расходов, связанных с вашим обучением на семинаре, проводящемся на вашем предприятии);

- Дебет 19 Кредит 60 (проводка суммы НДС, выделенной в счете-фактуре организатора мероприятия);

- Дебет 60 Кредит 51 (проводка суммы денежных средств, которые были перечислены организатору семинара);

- Дебет 71 Кредит 18 (проводка суммы НДС, подлежащей вычету).