Инструкция
1
Напишите в самом верху листа, посередине, наименование компании. Немного пониже, напишите: "Балансовый отчет по состоянию на". Далее укажите дату.
2
Начертите таблицу. Над ней, с правой стороны, отметьте в каких единицах будут отражены суммы показателей. Например: "в тысячах российских рублей". Данное предложение должно быть написано в скобках.
3
Напишите в первой строчке таблицы («шапке» первого столбца): «Активы». В расположенных ниже строках первого столбца перечислите имеющиеся активы компании:
— денежные средства;
— обязательные резервы;
— ценные бумаги;
— средства в других банках;
— ссуды клиентам;
— остатки по операциям факторинга;
— процентные доходы;
— актив по отложенному налогообложению;
— прочие активы;
— основные средства.
4
Заполните следующие столбцы. В «шапке» второго столбца напишите: «Примечание». Здесь вы можете указать коды других документов, чтобы в дальнейшем можно было проверить расчеты. В третьем и четвертом столбцах таблицы укажите необходимые даты (года), основываясь на которые составляется данный отчет. Можете написать в шапке третьего столбца: «На начало года» и далее указать соответствующий год, а в «шапке» четвертой колонки: «На конец года». Внесите данные в вышеуказанные разделы.
5
Выведите итоговую сумму активов. Напишите внизу таблицы, в первой колонке: «Итого активов». Затем, в соответствии периоду, внесите полученные значения в следующие столбцы таблицы.
6
Сделайте еще одну таблицу. В ней таким же образом, как и в предыдущей таблице, внесите следующие данные: обязательства и капитал (счета клиентов, средства других банков, собственные векселя, процентные расходы и обязательства), итого обязательств, капитал (эмиссионный доход, уставный капитал, собственные акции, фонд переоценки суммы основных средств и прочие резервы), капитал итого. Далее выведите итоговую сумму обязательств и капитала.
7
Проставьте все необходимые подписи. Как правило, в балансовом отчете должны стоять подписи: руководителя и главного бухгалтера.