Уполномоченным банком именуют банковское учреждение со специальными функциями по монопольному освидетельствованию операций, которые проводят другие банки. По своей сути это – коммерческие организации, которые имеют разрешение на проведение разнообразных операций с иностранной валютой. Разрешение на осуществление подобной деятельности дает правительство России. Оно же ведет контроль над деятельностью таких банковских структур.
Основой, на которой возможно существование уполномоченных банков, стала двухуровневая банковская система. Верхний уровень ее занимает Центральный банк страны, который от имени государства ведет эмиссию денег и осуществляет функции регулятора. Центральный банк имеет право выдавать банкам второго уровня лицензии на ведение операций, которые по закону отнесены к банковским.
В банковском законодательстве различают генеральную лицензию, которая содержит набор самых простых операций, а также частные лицензии на отдельные разновидности операций. Те финансовые организации, которые получают частные лицензии, становятся монополистами на проведение операций особого характера. Они и называются уполномоченными банками.
Статус уполномоченного банка предполагает двойную природу этого учреждения. С одной стороны, такой банк имеет подтвержденное лицензией право на ведение валютных операций. С другой стороны, такое право совмещается с обязанностями по валютному контролю. Во втором случае деятельность уполномоченных банков сосредоточена на контроле над проведением резидентами операций с валютой, над экспортно-импортными операциями и перечислением валютной выручки на текущие или транзитные валютные счета.
Если брать во внимание бюджетное законодательство, уполномоченные банки могут по поручению органов государственной власти осуществлять банковские операции с финансами, находящимися в бюджете. Уполномоченный банк обеспечивает целевое использование средств бюджетов самого разного уровня, которые выделяются для реализации специальных программ. В настоящее время через уполномоченные банки проходит значительная часть государственного бюджета, а также налоговые отчисления с граждан.
Будучи агентами валютного контроля, уполномоченные банки ведут проверку соответствия операций законодательству, проверку наличия лицензий и разрешений, оценку полноты учета и отчетности по валютным операциям. Уполномоченные банки контролируют выполнение обязательств по реализации валюты, которая поступила от экспорта товаров.
Через уполномоченные банки осуществляются расчеты по транзакциям внешнеэкономического характера, по которым участники операций обязаны оформлять паспорта сделок. Уполномоченные банки не имеют права начислять денежные выплаты своим сотрудникам в иностранной валюте; это касается как зарплаты, так и премиальных бонусов.
Уполномоченные банки нашли свое место в экономических системах, где имеется неполная, регулируемая конкуренция на финансовых рынках.
