Вам понадобится
- -бланки приходных ордеров;
- -бланки расходных ордеров;
- -журнал кассира-операциониста;
- -кассовая книга.
Инструкция
1
Рассчитайте лимит остатка денег в кассе и предоставьте этот расчет в свой банк. Вся наличность сверх лимита должна сдаваться в банк. Исключениями из этого правила являются только пять дней, начиная с установленной даты выдачи заработной платы или других выплат.
2
Если у организации открыты обособленные подразделения с отдельными банковскими счетами, то лимит остатка кассы рассчитывается для каждого такого подразделения.
3
Все поступления и выдачи из кассы оформляйте первичным документом установленной формы — приходным или расходным ордером. Ведите журналы учета приходных и расходных ордеров для сохранения порядка нумерации документов. Все операции по движению денег вносите в кассовую книгу.
4
Соблюдайте правильность заполнения приходных и расходных документов и кассовой книги. Суммы в кассовых ордерах должны быть заполнены прописью, на ордерах обязательна подпись бухгалтера и руководителя. Листы кассовой книги должны быть пронумерованы. Книгу обязательно прошнуровать, зафиксировать записью о количестве листов и печатью.
5
Перед завершением рабочего дня снимите отчет с кассового аппарата. Данные отчета зафиксируйте в журнале кассира-операциониста. Кроме данных о дневной выручке с кассового отчета, в книге кассира-операциониста отражайте суммы сданной в банк выручки и остатки на начало и конец каждого дня.
6
После выведения остатка на конец дня подготовьте кассовый отчет — к отрывной части листа кассовой книги подберите все первичные документы за день. Своевременно сдавайте кассовые отчеты в бухгалтерию.
