Инструкция
1
Рассчитайте ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль. Заполняя декларация на первый квартал, ежемесячные авансовые платежи, установленные для второго квартала, должны быть раны сумме рассчитанного налога на прибыль в первом квартале, который заявлен в строке 180 листа 09. При заполнении декларации за полгода авансовые платежи в третьем квартале будут равны вычитанию из рассчитанного налога на прибыль за полугодие, который заявлен в строке 180 листа 02, и рассчитанного налога, указанного в декларации за первый квартал. При подаче декларации за 9 месяцев необходимо вычесть из рассчитанного налога на прибыль за 9 месяцев, который заявлен в строке 180 листа 02, сумму налога за полугодие, отмеченного в предыдущей декларации.
2
Отразите сумму начисленных авансовых платежей в строке 290 листа 02 декларации и в Разделе 1.2 согласно трем срокам уплаты. Если во время расчета получилось отрицательное значение авансовых платежей, то в следующем отчетном квартале они начисляться не должны, а также не стоит их отражать в годовой отчетности.
3
Заполните все оставшиеся данные в листе 02 налоговой декларации. Отразите расчет налоговой базы, облагаемой по общей ставке. К листу 02 может быть прикреплено пять приложений, в которых исчисляются отдельные показатели. В соответствующих строках листа отмечаются данные по доходам и расходам предприятия, которые признаются елями налогообложения. Листы 03, 04, 05, 06 и 07 заполняются только при необходимости.
4
Отметьте в разделе 1 декларации все сведенья о суммах налога на прибыль, которые подлежит уплате в бюджет в данном отчетном периоде. Внесите данные о предприятии в Титульный лист налоговой декларации: полное наименование, юридический адрес, коды ИНН, КПП, соответствующие учредительным документам, код вида экономический деятельности, а также номер корректировки, отчетный период и количество страниц в декларации.
