Как определить потребность в собственных оборотных средствах

Определение потребности в собственных средствах предприятия – вопрос повышения эффективности деятельности компании в целом. Оборотные средства включают как материальные запасы (сырье, материалы и готовая продукция), так и денежные средства (НДС, дебиторская задолженность, инвестиции, средства на банковских счетах). Недостаток оборотных средств приводит к перебоям в производственном процессе и финансовой неустойчивости, а чрезмерность - к дополнительным затратам на их хранение и обслуживание.

Вам понадобится

• - лист бумаги;
• - калькулятор;
• - информация об особенностях производства.

Инструкция

1. Норматив оборотных средств равен сумме норматива производственных запасов, норматива незавершенного производства, норматива готовой продукции и норматива будущих периодов. Нобщ = Нпз + Ннп + Нгп + Нбр.
2. Норматив производственных запасов – это среднесуточное потребление сырья, материалов, топлива (Рс, в руб.) и нормы запаса (Тдн). Нпз = Рс х Тдн.
3. Чтобы найти среднюю норму запасов оборотных средств (Тдн), вычислите средневзвешенную по каждому виду деятельности предприятия.
4. Норма запаса по отдельному виду деятельности равна сумме транспортного, текущего и страхового запасов. Тдн = Ттр + Ттек + Тстр.
5. Транспортный запас (Ттр) равен длительности доставки материалов от поставщика с учетом времени оформления документов. Если поставщиков несколько, рассчитайте средневзвешенную величину.
6. Текущий, или складской, запас (Ттек) равен количеству дней между поставками, поделенному на 2.
7. Страховой запас (Тстр), как правило, равен ½ от текущего запаса.
8. Размер оборотных средств для незавершенного производства можно определить перемножив объем среднедневного выпуска продукции (В), длительность производственного цикла (Тц) и коэффициент нарастания затрат (Кнз).
9. Коэффициент нарастания затрат равен отношению себестоимости незавершенного производства (Сн) к себестоимости готовой продукции (Ск), и вычисляется по формуле Кнз = (С + 0,5 (Ск – Сн))/Ск.
10. Обьем готовой продукции (Нгп) на складе зависит от среднесуточного выпуска (В) и длительности хранения продукции на складе (Тхр). То есть Нгп = В х Тхр.
11. Длительность хранения партии продукции на складе (Тхр) включает время на формирование партии (Тфп) и время, необходимое для оформления документов (Тод).