Вам понадобится
  • - бланк журнала кассира-операциониста;
  • - документы компании;
  • - инструкция к ККМ;
  • - форма КМ №3.
Инструкция
1
В журнале кассира-операциониста отражаются финансовые операции, он является первичным документом для ведения бухгалтерского учета. Прежде чем завести журнал, зарегистрируйте форму КМ №4 в налоговой службе по месту нахождения фирмы. На титульном листе впишите название компании. При ОПФ (Организационно-правовая форма) "индивидуальный предприниматель" укажите фамилию, инициалы лица, которое зарегистрировано в качестве ИП.
2
Напишите название отдела (службы), для которого заводится журнал. Как правило, это относится в крупным организациям. Впишите название контрольно-кассовой машины, на которой пробиваются чеки. Укажите номер, класс, тип и марку ККМ. Напишите регистрационный номер кассового аппарата, а также номер производителя. Последний возьмите из инструкции к ККМ. Впишите название программы, с помощью которой производится ведется учет кассовых операций. В большинстве фирм используется 1С, которая получила широкое распространение на рынке программного обеспечения.
3
Напишите полностью свою фамилию, имя, отчество, занимаемую должность. В начале и конце дня вносите сведения на странице журнала. Впишите дату, номер секции. Укажите свою фамилию, инициалы в третьей графе документа. В четвертой графе напишите порядковый номер Z-отчета, который вы обязаны снимать в конце смены. В пятой графе можно ничего не писать, так как налоговая служба на нее внимания не обращает.
4
Укажите в шестой графе сумму выручки на начало дня, в девятой – на конец дня. Как правило, сумма денег на конец дня переносится на начало следующего дня. В десятой графе впишите размер выручки за смену (день). Эта величина находится путем вычитания из суммы на начало дня суммы на конец смены. В седьмой и восьмой графе заверяйте сведения своей подписью, подписью администратора или главного бухгалтера.
5
Как правило, кассир сдает выручку в главную кассу компании. Для этого составляются расходные документы, реквизиты, суммы по которым фиксируются в 11-14 графах журнала. При наличии возвратов от покупателей ведется акт по форме КМ №3. В соответствии с этим документом вносятся суммы, которые выданы клиентам. В результате этого образуются неиспользованные чеки. В графах 17-19 внесите подписи кассира, главного бухгалтера, руководителя отдела.