Как сделать кассу

На небольшом предприятии порою проще вести учет денежных средств, сводя все операции в один управленческий отчет, который ведет бухгалтер, отчитываясь за него перед директором по его требованию. Аналогом этого отчета является упрощенная кассовая книга, где учитывается и приход выручки и расчеты с поставщиками. Подобную кассу ведут многие товароведы и бухгалтеры, например, в небольших продуктовых магазинах.

Инструкция

1. Касса представляет собой отчет по движению денежных средств. Если вы решили сделать кассу удобнее и нагляднее, воспользуйтесь табличной формой такого отчета. Разлинуйте таблицу на 4 столбца и на количество строк, равное среднему числу ваших торговых операций в день. Названия столбцов могут быть следующими:• Номер операции;
   • Содержание операции (выручка или оплата с указанием конкретного контрагента);
   • Сумма прихода;
   • Сумма расхода.
2. Для удобства и возможности подшивания отчетов в одну папку сверху определите дополнительное место для указания даты отчета, а также входящего остатка денежных средств с прошлого рабочего дня. Внизу дополнительно укажите итоговые строки:• Итого по приходу за день;
   • Итого по расходу за день;
   • Исходящий остаток на конец дня, который будет рассчитываться как сумма входящего остатка на начало дня и итого по приходу за день за вычетом итого по расходу за день.
3. Учет выручки и расходов в форме, описанной выше, подходит лишь для так называемого управленческого отчета, то есть для личного учета движения денежных средств кассиром или бухгалтером на небольшом предприятии малого бизнеса. Для налоговых же и иных контролирующих структур ответственный сотрудник (кассир) предприятия должен вести «Отчет кассира-операциониста» по унифицированной форме № КМ-6 и заполнять его на основе Z-отчетов, которые снимаются каждый день.