Как заполнить раздел 1 декларации по налогу на прибыль

В конце каждого отчетного периода предприятия обязаны заполнять и подавать в налоговые органы декларацию по налогу на прибыль. Она состоит из титульного листа, раздела 1 и нескольких листов и приложений. При заполнении данной формы отчетности необходимо быть крайне внимательным и осторожным, поскольку большинство штрафных санкций выписываются за допущенные в ней ошибки.

Инструкция

1. Внесите данные в лист 02 и приложение №5 декларации по налогу на прибыль. На основании этих документов производится заполнение раздела 1. Они отражают порядок расчета сумм налога на прибыль и авансовых платежей, которые уплачивались предприятием в бюджет в течение отчетного периода.
2. Заполните подраздел 1.1 и 1.2 раздела 1 декларации по налогу на прибыль. Они предназначены для отражения сумм налога, которые подлежат уплате в бюджет по итогам отчетного периода, и сумм авансовых платежей. Если вы пользуйтесь бухгалтерским программным обеспечением для заполнения отчетностей, то данные пункты заполняются автоматически после внесения данных в лист 02. В противном случае необходимо переписать итоговые суммы вручную. При этом будьте внимательны, чтобы все числа соответствовали.
3. Отметьте в данных подразделах признак налогоплательщика. Как правило, в форме декларации предлагается выбрать соответствующую цифру из списка. После этого отметьте код по ОКАТО в строке 010.
4. Поставьте код бюджетной классификации в строке 030 и заполните сумму налога к доплате или уменьшению в строки 040 и 050. Помните, что налог на прибыль уплачивается частями в федеральный бюджет и в бюджет субъекта РФ.
5. Перейдите к подразделу 1.3 Раздела 1, в котором указываются сведенья о суммах налога, который уплачивается с доходов в виде дивидендов или процентом. Основанием для заполнения данной информации является раздел А листа 03, раздел Б листа 03 и лист 04. Укажите вид платежа, код по ОКАТО, код бюджетной классификации и отметьте срок и сумму уплаты налога.
6. Заверьте все страницы декларации подписью главного бухгалтера и руководителя предприятия, поставьте дату заполнения и печать. Необходимо отметить, что предприятие подает отчетность в налоговую инспекцию по месту регистрации, а обособленное подразделение по месту нахождения.