Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет по ипотеке

Каждый гражданин нашей страны может 1 раз воспользоваться правом на налоговый имущественный вычет. Это право позволит вернуть сумму в размере 13% от стоимости приобретенной недвижимости. А если квартира или дом были куплены в ипотеку, то можно также вернуть 13% от суммы уплаченных по кредиту процентов. Для этого надо заполнить декларацию 3-НДФЛ и направить ее вместе с подтверждающими документами в налоговую.

 

Особенности имущественного вычета по ипотеке

Если вы приобрели недвижимость в ипотеку, то имеет право получить налоговый вычет на:

• стоимость приобретенного жилья;
• уплаченные по кредиту проценты.

Эти два вычета можно получать отдельно. Так указано в подпунктах 3 и 4 пункта 1 статьи 220 НК РФ. Вычет на покупку можно заявить по одному объекту недвижимости, а вычет на проценты - по другому.

Для получения вычета на проценты должны быть соблюдены следующие условия:

1. Кредитные средства потрачены на приобретение жилья.
2. Кредит должен быть целевым, то есть выдан именно на покупку жилья.
3. Сумма заявленных к вычету процентов уплачена за счет собственных средств заявителя.

Нельзя заявлять к вычету суммы процентов, которые были погашены за счет средств:

• работодателя;
• материнского капитала;
• бюджетов разных уровней.

Сумма вычета также ограничена законодательно:

• не более 2 млн. руб. на покупку жилья;
• не более 3 млн. руб. на проценты.

Это значит, что можно вернуть из бюджета максимум:

• 260 тыс. руб. (13% от 2 млн. руб.) при приобретении недвижимости;
• 390 тыс. руб. (13% от 3 млн. руб.) при погашении процентов.

При этом сумма заявленного к возврату подоходного налога не может превышать сумму НДФЛ, фактически уплаченного в бюджет в соответствующем году.

Для того, чтобы воспользоваться вычетом, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Заполнение 3-НДФЛ

Заполнить декларацию можно одним из следующих способов:

1. Вручную;
2. Онлайн на сайте ФНС;
3. В специальной программе, которую можно скачать на сайте ФНС.

Заполнение декларации вручную – довольно трудоемкий процесс.

Сервис для заполнения декларации онлайн иногда дает сбой, но его удобство заключается в том, что автоматически переносятся данные из декларации за прошлый год, если не вся сумма вычета возмещена.

Рассмотрим способ заполнения декларации через специальную программу.

В первую очередь необходимо скачать программу именно за тот год, за который собираетесь заявить вычет. Это очень важно, так как налоговая ежегодно меняет форму 3-НДФЛ.

Если подать декларацию за 2017 год в форме 2018 года, ее не примут.

В разделе “Вычеты” выбираете “Имущественный вычет” и ставите галочку – предоставить имущественный налоговый вычет.

 

Затем добавляете информацию об объекте недвижимости, по которому заявляете вычет. Нажимаете зеленый плюсик и заполняете все необходимые поля в соответствии с договором купли-продажи и ипотеки.

 

При этом стоимость объекта недвижимости указывается с учетом ограничений по вычету. Если стоимость жилья меньше 2 млн. руб., то указывается полная цена, а если больше – то ставится сумма 2 млн. руб.

Сумму уплаченных за 2018 год процентов по кредиту указываете на основании справки из банка. Эту справку необходимо будет направить в налоговую вместе с остальными подтверждающими документами.

Если сумма заявленного вычета больше, чем сумма уплаченного Вами НДФЛ в 2018 году, то необходимо указать остаток вычета, переходящий на следующий год.

После того, как заполните все поля, можно просмотреть печатную форму 3-НДФЛ.  Достаточно нажать "Просмотр" в верхней части программы.

Ниже образец печатной формы 3-НДФЛ, а именно последнего листа декларации.

 

В п. 1.12  указана стоимость объекта с учетом ограничения по сумме вычета – 2 млн. руб.

В п.1.13 указана сумма фактически уплаченных процентов по кредиту.

Так как декларация подается впервые, то в пунктах 2.3 и 2.4 суммы не указаны. При подаче декларации за 2019 год в этих пунктах будут стоять суммы:

1. В п. 2.3 – 1 218 000. Эта сумма указана в п. 2.10., как сумма, которая переносится на следующий год.
2. В п.2.4 – 450 000. Эта сумма указана в п. 2.11.как сумма, которая переносится на следующий год.

Таким образом, сумма вычета уменьшилась на сумму полученного в 2018 году дохода и составила 2 000 000 – 782 000 = 1 218 000 руб. Вычет по процентам будет получен только после того, как будет полностью возмещен вычет на приобретение жилья. В данном случае доход за 2018 год, с которого был уплачен НДФЛ, составил 782 000 руб. (см. п. 2.7.). 

Данные о доходах и уплаченном подоходном налоге содержатся в справке 2-НДФЛ, которую предоставляет работодатель. С суммы дохода 782 тыс. руб. в бюджет был перечислен подоходный налог в размере 101 660 руб.

Именно эту сумму налоговая перечислит заявителю после того, как проверит заполненную декларацию и подтверждающие документы. На проверку отводится не более 3 месяцев.