Как сделать кассовую книгу

Кассовая книга - это документ, с помощью которого бухгалтер осуществляет учет всех операций, проводимых кассой организации по поступлению и выдачи наличных денег. Каждое предприятие, которое работает с наличностью, должно вести кассовую книгу только в одном экземпляре вручную или автоматизированным способом (в электронном виде). В качестве бланка документа используется унифицированная форма № КО-4.

Вам понадобится

• - «Порядок ведения кассовых операций в РФ»;
• - форма кассовой книги № КО-4;
• - иголка, нитки;
• - печать.

Инструкция

1. Для ведения кассовой книги в электронном виде к началу следующего рабочего дня составьте две одинаковые по содержанию машинограммы: "Вкладной лист кассовой книги" и "Отчет кассира". Записи в обоих документах должны быть одинаковые и содержать все необходимые реквизиты. Во вкладной лист книги, сформированный последним за месяц, запишите общее количество листов кассовой книги, сформированных за прошедший месяц, а во вкладной лист, сформированный последним за год - общее количество листов книги за год.
2. Все листы брошюруйте в хронологическом порядке. Нумеруйте по возрастанию с начала года. «Вкладные листы кассовой книги» подшивайте в папку-скоросшиватель. В конце года прошейте папку нитками, опечатайте и заверьте подписями руководителя и главного бухгалтера. Бумагу с оттиском печати смажьте с двух сторон клеем на основе жидкого стекла. После опечатывания книги нанесите еще один слой клея. Такие меры необходимы для того, чтобы нельзя было изъять из книги листы. «Отчет кассира», вместе с приложенными к нему приходными и расходными кассовыми ордерами, подшивайте в журнал-ордер «Касса».
3. Для ведения кассовой книги вручную приобретите ее в магазине. Листы пронумеруйте до начала работы с ней. Первые и вторые части листов нумеруйте одним и тем же номером. Кассовую книгу прошейте и опечатайте сургучной или мастичной печатью. Общее количество листов заверьте подписями руководителя и главного бухгалтера на последней странице. Первые части листов оставляйте в кассовой книге. Вторые части отрывайте по завершению всех операций с наличностью за день. Они являются отчетом кассира.