По сути, финансовое планирование сводится к работе по формированию конкретного плана действий в рамках определенного периода. На основе таких планов и строится деятельность специалистов, а также структурных подразделений предприятия. Оперативные планы могут быть составлены в форме графиков или сетевых планов.

Технология финансового планирования деятельности происходит в несколько этапов. Первый этап называется организационно-подготовительным. На данном этапе происходит создание организационно-методических предпосылок для последующей плановой деятельности и решаются важные вопросы. Для начала определяются ответственные разработчики финансового плана, а также сроки его разработки и утверждения. После этого проводится совещание всех участников процесса, конкретизируются цели и задачи планирования. Также участникам предоставляется вся необходимая для составления финансового плана информация.

Не менее важным этапом финансового планирования является разработка плана. На данном этапе происходит редактирование целей и задач, поставленных перед организацией. Затем возникает необходимость в выборе формы и структуры плана. Причем структура плана должна соответствовать задачам конкретной организации. Для того, чтобы определить, какими будут методы деятельности потребуется учесть все возможности организации. Немаловажным вопросом является и установление сроков проведения мероприятий в рамках составленного плана. Для решения этого вопроса следует использовать календарную форму рабочего документа. Применение календарной формы поможет избежать каких-то накладок. После определения сроков осуществляется дальнейшее оформление проекта плана в соответствии с требованиями конкретного предприятия.

На третьем этапе финансовый план согласовывается со всеми заинтересованными лицами и утверждается. Известно, что финансовое планирование происходит на нескольких уровнях. Обычно на стратегическом уровне руководство компании занимается разработкой долгосрочных целей и основных направлений финансовой деятельности. На тактическом уровне необходимо конкретизировать основные цели и задачи в области принятых стратегий.

Основой финансового планирования в любой организации можно считать оперативное планирование, которое устанавливает перечень конкретных действий.