Вам понадобится
  • - калькулятор.
Инструкция
1
Определите величину ставки налога на добавленную стоимость, которая устанавливается согласно статье 164 Налогового Кодекса РФ. На сегодняшний день действуют три основные ставки по НДС - 0%, 10% и 18%, а также две расчетные – 10/110 и 18/118.
2
Рассчитайте величину налоговой базы, которая определяется согласно статье 154 Налогового Кодекса РФ. Она равна стоимости реализованных товаров, услуг или работ на основании цен реализации при учете акцизов. Дата расчета налоговой базы по НДС определяется согласно п.1 ст. 167 НК РФ. Это может быть день отгрузки товаров, выполнения работ или оказания услуг, или же дата фактического получения оплаты или авансового платежа в счет будущей отгрузки.
3
Не забывайте выписывать счет-фактуру заказчику или покупателю при получении аванса. Если операция осуществлялась в иностранной валюте, необходимо произвести перевод суммы в рублевый эквивалент согласно курсу НацБанкаРФ на соответствующую дату.
4
Установите для каждого реализованного товара, оказанной услуги или выполненной работы сумму НДС. Данная величина определяется как произведение налоговой базы на ставку по НДС, установленную для данного вида продукции.
5
Приступите к расчету НДС, подлежащего к перечислению в бюджет. Согласно статье 163 НК РФ, налоговым периодом по начислению НДС является квартал, в течение которого в книге продаж предприятия должны были фиксироваться суммы начисленного налога. Из данной величины необходимо вычесть сумму налоговых вычетов, которые должны быть записаны в книге покупок фирмы. Полученная разница является налогом на добавленную стоимость, который подлежит уплате.