Как отчитаться за расходование кредитных средств

Большинство кредитов, выдаваемых банками юридическим лицам, предоставляются для оплаты по конкретным обязательствам. Поэтому после совершения сделки, под которую был получен кредит, необходимо отчитаться за целевое расходование средств.

Вам понадобится

• - договоры (контракты);
• - платежные поручения;
• - счета;
• - счета-фактуры;
• - накладные;
• - приемо-сдаточные акты;
• - акты выполненных работ;
• - оборотно-сальдовые ведомости и т.д.

Инструкция

1. Целевое назначение кредитов контролируют сотрудники банка, ведущие кредитное досье. Как правило, еще в процессе рассмотрения заявки на выдачу ссуды от потенциального заемщика требуется обозначить направление расходования кредитных ресурсов, то есть представить в банк договор или контракт, по которому будут производиться выплаты. При проведении платежа кредитный инспектор отслеживает соответствие реквизитов, указанных в договоре и в платежном поручении, что является первым этапом проверки целевого использования ссуды.
2. Дальнейшие действия заемщика заключаются в передаче в банк документов, подтверждающих исполнение обязательств по контракту второй стороной: поступление основных средств, получение товара, выполнение работ и услуг и прочие цели, на которые выдавался кредит.
3. В частности, если вы получили ссуду на закупку партии товара, основных средств, сырья и материалов, подготовьте ксерокопии договоров с поставщиками, счетов-фактур, накладных или приемо-сдаточных актов, а также распечатайте из бухгалтерской программы оборотно-сальдовую ведомость по счету, на который были оприходованы приобретенные объекты. Для отчета за кредитные ресурсы, направленные на оплату работ и услуг, вам потребуются договор, счет или счет-фактура от исполнителя, а также акты сдачи-приемки выполненных работ.
4. Часть кредитов выдается на пополнение оборотных средств. В этом случае, как правило, допускается расходование денег на любые цели, предусмотренные уставом и обеспечивающие деятельность предприятия: выплату заработной платы, арендные и коммунальные платежи, погашение задолженности перед бюджетом и т.д., кроме возврата займов и кредитов. Для подтверждения таких расходов передайте в банк расчетные и платежные ведомости по заработной плате, платежные поручения на уплату налогов и сборов, счета-фактуры за аренду и коммунальные услуги и т.д.
5. Как правило, ксерокопии документов по целевому использованию кредитных средств нужно заверять. Сделайте на всех листах пометки «Копия верна» от руки или с помощью штампа, подпишите у руководителя предприятия и проставьте печать. Если с банком заключен договор об электронном документообороте и использовании цифровой подписи, отправьте документы в отсканированном виде.