Как вести учет денег

Центральным банком РФ установлен порядок осуществления учета денежных средств. При создании общества у организации появляются первые денежные средства – это вклады учредителей в уставный капитал. В процессе хозяйственной деятельности на расчетные счета и в кассу предприятия поступают средства от покупателей, заказчиков и иных лиц. За всеми этими движениями необходимо осуществлять контроль.

Инструкция

1. Если вы управляете юридическим лицом, вам необходимо открыть расчетный счет в любом финансовом учреждении. С помощью этого счета вы сможете совершать безналичные расчеты с контрагентами.
2. Чтобы у вас была возможность хранить денежные средства в кассе организации, подайте в обслуживающий вас банк расчет лимита остатка денежных средств. Оформить его нужно до наступления нового календарного года.
3. При помощи приказа назначьте человека, ответственного за хранение, выдачу и прием наличных. Этот же сотрудник должен быть ответственным за оформление кассовых документов. Отведите помещение под хранение средств, это может быть сейф или специальная комната.
4. Все операции, связанные с денежными средствами, оформляйте документально. Если вы выдаете наличные из кассы, составляйте расходный кассовый ордер (форма №КО-2); если принимаете денежные средства – приходный кассовый ордер (форма №КО-1). В конце дня сформируйте отчет кассира и вкладной лист кассовой книги. Обязательно подпишите документы у кассира или лица его заменяющего, главного бухгалтера и руководителя организации.
5. В том случае если вы выдаете денежные средства одному из сотрудников для покупки каких-либо хозяйственных нужд или на командировочные расходы, попросите предоставить его отчет о потраченных суммах. На основании подтверждающих документов оформите авансовый отчет (форма №АО-1).
6. Операции по выдаче заработной платы оформляйте при помощи расчетной ведомости (форма №Т-51) или расчетно-платежного документа (форма №Т-49). Каждый сотрудник должен поставить дату и подпись, подтверждающую получение денежных средств от кассира.
7. Время от времени проводите инвентаризацию кассы. Это необходимо делать, например, при смене кассира, перед сдачей годовой отчетности или при выявлении недостачи. Инвентаризацию должна проводить специальная комиссия, состав которой назначен приказом руководителя организации. Результаты проведения проверки оформите в виде акта (форма №ИНВ-15).
8. Если вы используете безналичную систему расчетов с контрагентами, для проведения платежей оформляйте платежные поручения. В бухгалтерском учете отражайте операции на основании выписки из расчетного счета.