Вам понадобится
- - декларация по форме 3-НДФЛ;
- - копия паспорта налогоплательщика;
- - копия свидетельства о рождении обучающегося;
- - копия договора с учебным заведением;
- - справка из учебного заведения, подтверждающая факт учебы;
- - копии платежных документов (за обучение);
- - справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ;
- - данные банка, в который будет перечисляться платеж
Инструкция
1
Социальный налоговый вычет из расходов на обучение (составляет 13% от суммы), согласно 219-й статье Налогового Кодекса РФ, можно получить работающему налогоплательщику, оплатившему свое обучение. Кроме того, на эту сумму вправе претендовать налогоплательщик-родитель, попечитель или опекун, оплативший учебу студента (в возрасте до 24 лет). Здесь также учитывается размер подоходного налога, который уплатил налогоплательщик в определенном налоговом периоде, и предоставляется справка образца 2-НДФЛ (зарплата за год по месяцам).
2
Предельными суммами затрат для частичной компенсации являются: 50 000 рублей для обучающихся на дневной форме и 120 000 рублей для тех, кто учится на заочной или вечерней формах и экстернате. Несложно посчитать: если вы внесли плату за обучение студента-очника, например, 40 000 рублей, то сможете получить вычет - 5 200 рублей (13% от общей суммы оплаты). Если же заплатили 80 000 рублей, то получите только 6 500 рублей. Но та же самая сумма, которую уплатил работающий студент-заочник, будет компенсироваться без ограничений (13 % - 10 400 руб.)
3
Чтобы возвратить вычет на обучение, плательщик (кто-либо из родителей, а с 2009 года - сестра, брат студента-очника) или же сам работающий студент должны обратиться в налоговую инспекцию, расположенную по месту прописки. Из документов необходимо предоставить декларацию, заполненную по форме 3-НДФЛ. К ней надо приложить комплект следующих документов: копии паспорта налогоплательщика, свидетельства о рождении обучающегося, договора, заключенного с образовательным учреждением, лицензии; справку из учебного заведения о том, что студент действительно обучался у них в данный период времени на очном (заочном, вечернем) отделении.
4
Обязательно приложите копии платежных документов, которые подтверждают размер оплаты за обучение. Необходима и справка (справки) по форме 2-НДФЛ о доходах физического лица, выданная организацией-работодателем.
5
Выплаты будут перечисляться на вашу сберкнижку, поэтому в своем заявлении укажите наименование и отделение банка, его реквизиты и номер вашего лицевого счета.