Как вести кассовую дисциплину

Согласно российскому законодательству, все организации, имеющие свободные денежные средства, должны хранить их в финансовом учреждении. Центральным банком РФ установлены правила ведения кассовой дисциплины. Сюда входят такие операции, как движение наличных денежных средств, лимит остатка кассы, порядок наличного расчета организации с ее контрагентами и другие.

Инструкция

1. Вы как юридическое лицо должны вести кассовую книгу. Она имеет унифицированную форму №КО-2. Книга оформляется кассиром, подписывается главным бухгалтером. Каждый год составляется новая форма, старая же нумеруется, сшивается, подписывается руководителем и сдается в архив.
2. Заполняйте кассовую книгу ежедневно, но только в том случае в этот день были произведены операции в кассе организации, например, выдача заработной платы. Движения наличных оформляйте с помощью приходного или расходного кассового ордера.
3. Ежегодно производите расчет лимит остатка денежных средств в кассе предприятия. Его нужно согласовывать с обслуживающим вас банковским отделением. Если на конец дня остаток наличных превышает установленный лимит, сдайте их в кассу, в противном случае вы нарушите кассовую дисциплину.
4. Если вы снимаете денежные средства с расчетного счета, должны их использовать на те цели, которые были указаны вами в чековой книжке. Помните, что наличные расчеты между юридическими лицами имеют свои нюансы, например, сумма наличных расчетов по одному договору не может превышать 100 тысяч рублей.
5. Вы имеете право выдавать денежные средства под отчет своим сотрудникам. Для этого оформляйте расходный кассовый ордер. Для отчета сотрудники должны предоставить подтверждающие документы в бухгалтерию. Расходы должны быть экономически обоснованными. На основании чеков, квитанций или иных документов оформите авансовый отчет. Прикрепите документ к отчету кассира.
6. Все формы должны быть оформлены правильно. Указывайте в кассовых документах только достоверную информацию, обязательно подписывайте их и скрепляйте печатью организации.
7. Денежные средства должны храниться в сейфе или в другом безопасном месте. Вы как руководитель организации должны приказом возложить обязанности за ведение кассовой дисциплины на кассира или другого уполномоченного лица.