Как установить лимит остатка кассы

Лимит остатка кассы – это разрешенная сумма наличности на конец рабочего для хранения в кассе. В течение дня сумма хранения не лимитирована. По окончании дня вся сумма сверх лимита должна быть сдана в банк на расчетный счет предприятия. Но есть некоторые исключения. Организация может превысить лимит наличных денежных средств в кассе, но не более трех дней.

Вам понадобится

• Бланк расчета лимита кассового остатка по форме № 0408020 в двух экземплярах
• Калькулятор

Инструкция

1. Лимит остатка кассы должен устанавливаться ежегодно. Бухгалтер организации заполняет бланк, который можно взять в обслуживающем банке в конце года. Если у организации открыто несколько расчетных счетов в разных банках, то нужно обратиться в один из них по своему выбору.
2. Для исчисления лимита нужно взять сумму наличной выручки за последние 3 месяца и рассчитать среднедневную выручку путем деления общей суммы выручки на количество рабочих дней, за которые она была получена. Чтобы определить среднечасовую выручку, поделите получившуюся сумму на количество рабочих часов в одном дне.
3. Далее необходимо сосчитать расходы за 3 месяца. В сумму расходов не нужно включать суммы пособий, заработной платы и стипендий. Определите среднюю дневную сумму расходов.
4. Исходя из полученных данных, определите, какой остаток денежной наличности должен быть для нормальной работы предприятия. Лучше проставить более высокую цифру, чем вы рассчитываете, а уже банк будет решать, одабривать эту сумму или уменьшить ее. Если ваше предприятие находится в отдаленном месте и редко инкассируется, то возможно увеличить сумму лимита.
5. В расчете лимита укажите цели, на которые вам могут потребоваться наличные деньги. Как правило, это расходы на зарплату, хозяйственные товары, канцтовары и прочие хозяйственные расходы.
6. Необходимо заполнить бланк в двух экземплярах, их необходимо подписать директору и главному бухгалтеру, поставить печать организации.